Transformación digital y reforma fiscal: ¿Hora de un nuevo modelo operativo fiscal?
Evolución en un paisaje de cambios implacables
los La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017 culminó dos años de cambios radicales en el panorama fiscal global, comenzando con el lanzamiento de la guía de Erosión de Base y Cambio de Beneficios (BEPS), que exigía una mayor cooperación internacional e intercambio de información. Las empresas se enfrentan a la posibilidad de un mayor escrutinio y más auditorías fiscales, incluso mientras continúan clasificando los efectos de nosotros y reforma fiscal global sobre sus informes financieros.
Al mismo tiempo, las presiones internas para operar de manera más eficiente y contribuir estratégicamente continúan creciendo. Y la disrupción digital está llegando al departamento de impuestos.
Esta nueva realidad fiscal tiene a los directores financieros y directores de impuestos discutiendo cómo debería ser la función fiscal del futuro y cómo ejecutar la función fiscal en un entorno cada vez más complejo. Reimaginar el modelo operativo tributario tiene implicaciones para la forma en que funcionan los impuestos, los recursos que necesita y cómo debe evolucionar frente a un cambio implacable.
Para desentrañar estas implicaciones, primero es necesario comprender el papel que juegan la tecnología, el talento y los procesos en la captura de una oportunidad histórica de cambio potencial.
Aprovechando la tecnología
A medida que diferentes partes de la organización adoptan nuevas tecnologías, más departamentos tributarios se encuentran bajo el mandato de hacer lo mismo. A la vanguardia se encuentran la automatización de procesos robóticos , la computación cognitiva y el big data.
Estas tendencias tecnológicas disruptivas son accesibles en toda la empresa, lo que brinda a las empresas la capacidad de realizar sus propios análisis utilizando plataformas a las que se suscriben en línea y automatizar interacciones pequeñas y meticulosas de persona a máquina.
Este tipo de valor es un impulso bienvenido para los departamentos tributarios que se encuentran bajo presión constante para hacer más con menos y en menos tiempo. Las tecnologías que ofrecen una forma rentable y no invasiva de eliminar los procesos manuales propensos a errores tienen cada vez más probabilidades de captar la atención de la dirección.
Alterando las dimensiones del trabajo
Para los líderes tributarios, los cambios en la tecnología y el talento crean oportunidades potenciales para considerar la función tributaria del futuro en tres dimensiones:
Trabajar . En el futuro, las personas pueden trabajar junto con las tecnologías de automatización, cognitiva e inteligencia artificial, y la tecnología asumirá la mayor parte del trabajo manual y repetitivo.
Mano de obra . La función tributaria del futuro puede reunir una cartera de trabajo humano y mecánico. El trabajo puede ser de tiempo completo, contingente o incluso de colaboración colectiva.
Lugar de trabajo . Como la tecnología permite la colaboración, la integración y la línea de visión entre equipos dispersos geográficamente, los líderes fiscales pueden identificar cómo y dónde se unen las personas para crear valor.
A medida que el trabajo se vuelve más automatizado y la fuerza laboral más diversa, la proximidad física se volverá menos importante que la capacidad de atraer a las personas adecuadas para el trabajo adecuado en el momento adecuado.
Cambiar los procesos establecidos
¿Cómo se descomponen estos cambios de tecnología y talento a nivel de proceso? Hoy en día, los equipos de impuestos a menudo se ven obstaculizados por:
Procesos secuenciales . Tenga en cuenta que es posible que la analítica no ocurra hasta después del fin de año, cuando se cierran los libros y se hacen las declaraciones de impuestos. Los niveles de personal son igualmente rígidos. Sin embargo, la digitalización permite que tanto los procesos como la mano de obra se flexibilicen según sea necesario, lo que permite impuesto para responder a las necesidades comerciales a medida que se presentan.
Falta de estandarización . Los equipos de impuestos a menudo tratan con diferentes unidades de negocios, jurisdicciones regulatorias, sistemas y procesos. Esto crea redundancia, fuerza soluciones manuales y da lugar a errores relacionados con el cumplimiento y los informes. Sin embargo, las tecnologías emergentes pueden brindar automatización y control con un mínimo de interrupciones.
Papeles de trabajo . Los profesionales de impuestos a menudo deben recopilar datos y manipularlos para que se ajusten a los formularios, lo que podría perder tiempo y duplicar esfuerzos con cada iteración. La mejora digital puede permitir a los preparadores y revisores trabajar directamente con los datos sin procesar, buscando de manera eficiente la información que necesitan y reconciliándola solo una vez.
Repensar la dotación de recursos para la función fiscal del futuro
Dadas estas y otras oportunidades de mejora, algunas empresas están revisando sus modelos de recursos. Históricamente, los departamentos de impuestos han cumplido con sus responsabilidades con poca o ninguna ayuda de tecnología, automatización o terceros. Sin embargo, las preocupaciones sobre la sostenibilidad del modelo operativo tributario tradicional están impulsando a las organizaciones a considerar las siguientes alternativas:
Insourcing . Las empresas llevan a cabo el trabajo de producción a través de una combinación de personal, centros de servicios compartidos operados por la empresa, tecnologías fiscales y automatización de procesos. Este modelo puede ser muy eficaz cuando se combina con decisiones inteligentes sobre reducciones de personal o reorganizaciones funcionales, mejoras de procesos y mejoras de tecnología fiscal.
Subcontratación . Este modelo tiene una estructura similar, pero obtiene el trabajo de producción de un proveedor de servicios externo con las economías de escala para lograr una automatización significativa del proceso y proporcionar personal especializado. Los servicios compartidos y las tecnologías fiscales pueden permanecer en la empresa o no.
Opere . En este enfoque emergente, la organización cede la totalidad o casi toda su función fiscal para que la opere un tercero. Esto puede implicar el despliegue de una plataforma tecnológica integrada, así como la transferencia de talento del personal corporativo al proveedor de servicios externo.
¿Cuál es la principal conclusión? Las empresas tienen una serie de alternativas para desarrollar sus procesos tributarios. Independientemente del modelo operativo tributario a lo largo del continuo que se elija, el más adecuado es el que se alinea con la cultura y demandas de la organización.
Trazando el camino a seguir
Los directores financieros y los líderes fiscales pueden utilizar estas siete consideraciones para ayudar a hacer realidad la función fiscal del futuro:
Definición de una visión del departamento de impuestos
Comprender las perspectivas y expectativas
Evaluar la efectividad
Priorizar oportunidades
Desarrollando iniciativas y movilizando
Confirmando el compromiso del departamento
Asegurar la participación y la financiación
Cada paso se basa en los anteriores. Saltarse uno puede socavar la eficacia de un esfuerzo de transformación. Y cada paso que se completa puede hacer que el siguiente sea más fácil de realizar.
Que comience la modernización No existe una fórmula única para construir la función tributaria del futuro y muchos modelos pueden ser efectivos, dependiendo de las necesidades de la organización. Pero deben ser el producto de una cuidadosa consideración en torno al papel de la tecnología, las dimensiones del trabajo y el proceso para lograr el cumplimiento.
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